2022/06/14 02:33:08經濟日報 記者廖珮君／台北報導
銀行公會委託大型會計師事務所，參考星港作法，研訂一套「銀行高資產客戶財管業務實務參考七大守則」，與過去理專十誡最大不同是增加了防範「稅務犯罪風險」，並建議銀行對高資產客戶成立專責客訴單位。
銀行主管坦言，高資產客戶財管業務因提供多元化、客製化且種類廣泛的金融服務和商品、又替客戶管理龐大又複雜資產，導致該業務本質上就很容易受到洗錢風險的影響，尤其是稅務洗錢更是洗錢風險之一。
據「銀行新財管七誡」中的洗錢和資恐風險，針對「防稅務洗錢」提出四項實務做法，一是，客戶有複雜股權關係，最常引發稅務洗錢風險，銀行辨識受益人時，可透過系統連動、增加客戶風險評估分數。二是，透過客戶業務往來聲明書、境外開戶檢核表單等，納入客戶稅籍國、帳戶運作模式，如資金進出、帳戶預期活動、開戶原因、帳戶與關聯企業關係，並建立稅務警示指標、建立業務關係目的，及資金來源合理性等檢核項目，綜合評估稅務洗錢風險。
三是，客戶若有負面消息或是遭檢調來函以違反稅務法令、或避稅等理由查調資料，可納入高風險客戶做加強管控，或進行可疑交易申報。四是，銀行須要求員工嚴守行為道德守則，不應協助客戶意圖逃漏稅，且對稅務犯罪應獨立做教育訓練，讓員工了解處理程序等。